Comment construire une stratégie de décaissement fiscalement avantageuse à la retraite

La transition de l’accumulation vers le décaissement demande autant, sinon plus, de planification que l’épargne elle-même. Au cœur d’une bonne stratégie, l’objectif est de maintenir votre revenu imposable stable. Cela permet d’éviter les hausses de tranche d’imposition, les récupérations de prestations gouvernementales et les impôts inutiles. Je vous présente ici les notions essentielles et des pistes concrètes pour optimiser vos retraits.

Vos principales sources de revenu public

Régime de rentes du Québec (RRQ)

Si vous avez cotisé au Québec, vous avez droit à une rente du RRQ. Le montant dépend de vos revenus cotisés au long de votre carrière et de l’âge auquel vous commencez à la toucher. Si vous la demandez avant 65 ans, elle sera réduite. Vous pouvez retarder la rente pour l’augmenter, jusqu’à un maximum fixé à 72 ans.

Prestations de la Sécurité de la vieillesse (PSV) + Supplément de revenu garanti (SRG)

Ces prestations fédérales s’appliquent aussi aux résidents du Québec. Vous pouvez différer la PSV entre 65 et 70 ans pour obtenir un montant plus élevé. Toutefois, si votre revenu imposable est élevé, une partie ou la totalité de la prestation peut être récupérée. Il est donc essentiel de surveiller les seuils de récupération.

Comptes enregistrés : REER, FERR et conversions

Votre REER doit être converti au plus tard à la fin de l’année où vous atteignez 71 ans, souvent en un FERR ou en rente. Ensuite, vous devez effectuer des retraits minimums chaque année, et ces montants augmentent avec l’âge. Or, ces retraits obligatoires pourraient faire grimper votre revenu imposable. En planifiant des retraits partiels avant la conversion, vous pouvez réduire les retraits futurs et lisser votre charge fiscale.

Leviers fiscaux souvent négligés

• CELI (Compte d’épargne libre d’impôt) : C’est un outil très souple. Les retraits ne sont pas imposables. Vous pouvez les utiliser stratégiquement pour rester sous les seuils de récupération ou pour éviter de sauter dans une tranche d’imposition. Une tactique fréquemment utilisée : transférer temporairement des fonds retirés d’un FERR dans un CELI (si vous avez de l’espace), afin que ces sommes croissent hors impôt.

• Fractionnement de revenu de pension : Vous pouvez transférer jusqu’à 50 % de certains revenus de pension admissibles à votre conjoint. Cela permet d'équilibrer les revenus entre conjoints et de réduire l’impôt total à payer. De plus, un crédit d’impôt non remboursable pour revenu de pension peut être réclamé jusqu’à 2 000 $, selon certaines conditions. Ces deux leviers doivent être testés dans votre plan de décaissement pour évaluer leur impact fiscal.

Retirer vos revenus de retraite de façon avantageuse

Voici des stratégies possibles, selon vos priorités :

1. Si votre but est de réduire le revenu imposable futur, il peut être judicieux de puiser d’abord dans vos comptes entièrement imposables (FERR/REER) pendant les premières années, quand votre taux marginal est bas, puis d'utiliser le CELI pour compléter votre revenu sans impôt.

2. Si vous craignez que la pension de la Sécurité de la vieillesse soit récupérée, privilégiez des retraits non imposables ou des retours de gains en capital modérés, tant que votre revenu imposable pourrait dépasser le seuil concerné.

3. Si vous avez des dettes à taux élevé ou des besoins immédiats, un retrait anticipé de votre REER peut être justifié, mais faites les calculs : cela pourrait affecter vos prestations publiques ou créer un surplus d’impôt à court terme.

Ces approches ne sont pas universelles. Un simulateur fiscal prenant en compte votre âge, votre espérance de vie, vos besoins annuels et la composition de votre patrimoine vous aidera à déterminer la séquence la plus rentable.

Autres risques à intégrer

• La volatilité des marchés : vendre des actions lors d’un creux pour financer un besoin urgent peut cristalliser des pertes. Laisser de la marge dans le CELI est souvent une meilleure solution.

• Les conséquences successorales : les comptes enregistrés non liquidés au décès peuvent générer une imposition importante dans la dernière déclaration de revenu.

• Les changements de lois fiscales : les plafonds, taux et exemptions peuvent évoluer.

Exemple adapté à votre situation

Supposons que vous comptez avoir besoin d’un revenu net de 60 000 $/an, que vous détenez :

• 400 000 $ dans un REER (à convertir en FERR ou rente),

• un CELI bien rempli,

• des placements non enregistrés,

• et que vous avez cotisé au RRQ.

Une approche possible :

1. Retirer modérément du FERR pendant quelques années si votre taux marginal reste bas.

2. Placer une partie des retraits excédentaires dans votre CELI si vous avez de l’espace.

3. Commencer la rente du RRQ et la PSV selon les seuils de récupération et votre santé, pour éviter des retraits imposables trop élevés.
   Le but : lisser votre revenu imposable dans le temps, tout en réduisant les retraits minimaux futurs.

Pourquoi faire équipe avec nous

• Les règles fiscales et les seuils changent fréquemment.

• Les tables de retrait des FERR évoluent selon l’âge.

• Les choix de retarder ou d’anticiper des prestations dépendent fortement de votre espérance de vie, de votre santé et de votre situation familiale.

Nous proposons un plan personnalisé intégrant : vos taux marginaux anticipés, les seuils de récupération indexés, les retraits obligatoires et les stratégies de fractionnement. Nos simulations vous aideront à comprendre quel scénario minimise l’impôt sur 5 ans et maximise ce que vous laisserez à vos proches.

Une stratégie de décaissement bien planifiée peut réduire vos impôts, protéger vos prestations publiques et vous permettre d’aborder la retraite avec confiance. Elle combine le bon moment pour toucher la RRQ et la PSV, une gestion rigoureuse des retraits REER/FERR, l’usage stratégique du CELI et le fractionnement lorsque pertinent.

Si vous le souhaitez, nous pouvons faire avec vous une simulation chiffrée à votre mesure, selon votre patrimoine, vos besoins et vos objectifs. Je vous invite à prendre rendez-vous avec mon équipe et moi pour élaborer ensemble une stratégie de décaissement personnalisée, optimisée fiscalement et alignée sur vos priorités.